Kurz gesagt
Den Anteil des Steuerberaters für die Anlage V und den Lohnsteuer-Freibetrag setzt Du als Werbungskosten ab, im Jahr der Zahlung. Der allgemeine Teil der Steuererklärung ist privat.
Die Kosten für Deinen Steuerberater sind zum Teil Werbungskosten. Damit holst Du einen Teil des Honorars über die Steuer zurück. Welcher Teil das ist, hängt davon ab, wofür die Kosten anfallen.
Was absetzbar ist
- der Anteil für die Anlage V, also für die Ermittlung der Einkünfte aus Vermietung
- der Lohnsteuer-Freibetrag für Verluste aus Vermietung
- Aufschläge für weitere Wohnungen, die Neuaufnahme im Kaufjahr und Denkmal oder Sanierungsgebiet
- die Änderung nach Eingang der Denkmalbescheinigung
Was nicht absetzbar ist
Kosten für den allgemeinen Teil der Steuererklärung, also Mantelbogen, Sonderausgaben und außergewöhnliche Belastungen, sind private Kosten und nicht absetzbar. Der Teil für die Anlage N ist Werbungskosten bei den Einkünften aus Arbeit.
Rechenbeispiel
Du zahlst 535,50 Euro für die Steuererklärung mit einer Wohnung, dazu 297,50 Euro Neuaufnahme im Kaufjahr. Der Großteil entfällt auf die Anlage V. Setzt Du davon rund 700 Euro als Werbungskosten an, bekommst Du bei 40 Prozent Steuersatz rund 280 Euro über die Steuer zurück.
Im Jahr der Zahlung
Die Kosten setzt Du in dem Jahr ab, in dem Du sie zahlst. Zahlst Du die Hälfte bei Beauftragung und die Hälfte bei Fertigstellung, können die Zahlungen in zwei verschiedene Jahre fallen.
Was die Steuererklärung kostet, steht unter Was kostet die Steuererklärung für die vermietete Wohnung?
Häufiger Fehler
Die Rechnung des Steuerberaters wird in der nächsten Erklärung vergessen. Gerade im Kaufjahr sind das schnell einige hundert Euro Werbungskosten.
Häufige Fragen
Den Anteil für die Anlage V und den Freibetrag ja. Der allgemeine Teil der Steuererklärung ist privat.