Kurz gesagt
Mit eingetragenem Lohnsteuer-Freibetrag bist Du verpflichtet, für jedes Jahr eine Steuererklärung abzugeben. Für 2026 endet die Frist ohne Steuerberater am 2. August 2027, mit Steuerberater am 29. Februar 2028. Wer zu spät abgibt, zahlt einen Verspätungszuschlag.
Ein Lohnsteuer-Freibetrag bringt Dir jeden Monat mehr Netto. Er hat aber eine Folge, die viele übersehen: Mit eingetragenem Freibetrag bist Du verpflichtet, jedes Jahr eine Steuererklärung abzugeben. Hier erfährst Du, was das bedeutet und wie Du Nachzahlungen und Zuschläge vermeidest.
Warum der Freibetrag die Pflicht auslöst
Der Freibetrag beruht auf einer Prognose. Ob sie gestimmt hat, zeigt erst die Steuererklärung. Deshalb verlangt das Finanzamt bei jedem eingetragenen Freibetrag eine Erklärung für das Jahr. Ohne Freibetrag und mit reinem Verlust ist die Abgabe dagegen freiwillig.
Die Fristen
Für das Steuerjahr 2026 muss die Erklärung ohne Steuerberater bis 2. August 2027 beim Finanzamt sein. Mit Steuerberater gilt die Frist bis 29. Februar 2028. Gerade bei Eigentumswohnungen ist das wichtig, weil die Hausgeldabrechnung häufig erst im Sommer kommt.
Was bei Verspätung passiert
Gibst Du die Pflichterklärung zu spät ab, setzt das Finanzamt einen Verspätungszuschlag fest, mindestens 25 Euro für jeden angefangenen Monat. Gibst Du gar nicht ab, schätzt das Finanzamt Deine Einkünfte, meist zu Deinen Lasten.
Nachzahlung vermeiden
War der Freibetrag zu hoch, hast Du im Jahr zu wenig Lohnsteuer gezahlt. Die Differenz fordert das Finanzamt mit dem Bescheid nach und setzt oft zusätzlich Vorauszahlungen für die Folgejahre fest. Typische Ursachen sind eine geschätzte statt berechnete Prognose, gestiegene Mieten oder gesunkene Zinsen. Mehr unter Nachzahlung trotz Freibetrag.
Freibetrag und Steuererklärung aus einer Hand
Am einfachsten läuft es, wenn dieselbe Stelle den Freibetrag beantragt und die Steuererklärung erstellt. Dann beruhen beide auf denselben Zahlen, die Fristen sind im Blick und der Freibetrag wird bei Veränderungen angepasst. Mehr zum Freibetrag im Leitfaden Lohnsteuer-Freibetrag für die vermietete Immobilie.
Häufiger Fehler
Der Freibetrag läuft, aber an die Pflicht zur Steuererklärung denkt niemand. Dann kommen Verspätungszuschlag und eine Schätzung des Finanzamts, oft zusammen mit einer Nachzahlung.
Häufige Fragen
Ja, für jedes Jahr, in dem ein Freibetrag eingetragen war.